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为何抵触？很多老板就开始叫苦了："我起早贪黑，每天累死累活，也就赚这么一点钱。结果全都要拿去孝敬国家了。我要是不逃点税的话，这公司还怎么开下去？” 随着税收管理步入信息、信用管理新常态，风险加共治的特征越来越突出，纳税环境越来越净化。我们可以预见到——税务局在查缴税款这件事上，只会越来越严格，正所谓“天网恢恢，疏而不漏”。 所以，中小企业如果继续以往的做法，那么实际上就是在冒着越来越大的风险。甚至在极端的情况下，之前投入的所有心血就可能因为这逃税的问题而毁于一旦。 税务筹划是您的权利 为什么我们会有这样的权利呢？其根源就在于，现代经济、金融体系的日趋繁复和完善，使得国家在征税的时候会照顾到方方面面的因素，通过种种细节性的、技术性的立法和规定，构筑起庞大的税收大厦。 如果你不懂税法，或仅仅是一知半解，那么可能就无法准确获知某些对你有利的细节。这就好比你深入丛林探宝，但如果没有指南针、没有野外探险技术，那么很多宝藏你是无法将之寻找并挖掘出来的。 用专业术语来说就是：税收筹划是纳税人在现行法律框架内，通过对其经营活动的安排，达到少纳税或推迟纳税目的的行为。 它与偷税、逃税乃至避税都有着显著不同——为了达到不违法的目的，一个税收筹划专家需要非常熟悉各项税收法律法规、各种实时政策，洞悉其彼此之间的联系。 如果企业经营者想要轻松玩转税务筹划的话，只能刻苦钻研，这样国家普及税法的目的达到了，同时也提高了经营者主动申报纳税的积极性。当然，老板们平时这么忙碌，能做到这一点的，恐怕凤毛麟角的。 税务筹划的理论依据 2、发达地区和落后地区 我国虽然是统一税制国家，但对于不同地区，还是会给予政策倾斜，从而用经济发达地区来补贴落后地区。这类受到政策倾斜的地区，就叫做“税收洼地”。 所以，税收洼地是一个相对的概念，不是地理上的洼地，而是享受政策层面的相对低税率优惠政策的地区。由于我国的经济二元性会长期存在，所以税收洼地也会长期存在。 正是由于税收筹划需要以合法为前提，甚至与避税都划清界限，因此税收筹划需要具备较高的技术含量，需要以扎实的税法专业知识、实践经验为后盾。随着我国税收立法的不断完善和税收征管的规范化，传统的不太规范的“税务筹划”将无以为继或面临高企的税务风险，合法、合规的税务筹划是企业理性、必然的选择。 结合芒果君目前为止所做过的大量案例，我们可以把这种技术从宏观到微观划分为三个层面： 一、是战略架构层面，企业应该搭建起最优的税务架构，比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划；集团内部业务的整合；等等。 二、是商业模式层面，主要在协议安排里面做文章，对涉税条款进行设计和筹划，并选择合适的交易模式。 三、是税务管理层面，主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策，比如上面所说的适用于税收洼地的优惠政策，以及行业性的优惠政策，递延纳税政策的运用等。 实际上，税务筹划不光需要技术，还需要在实操中体现“艺术”。 这是因为，成功的税务筹划不能仅停留在方案层面，那样的话就成了纸上谈兵——能否顺利落地，才是问题的关键。 一、是战略架构层面，企业应该搭建起最优的税务架构，比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划；集团内部业务的整合；等等。 三、是税务管理层面，主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策，比如上面所说的适用于税收洼地的优惠政策，以及行业性的优惠政策，递延纳税政策的运用等。 这是因为，成功的税务筹划不能仅停留在方案层面，那样的话就成了纸上谈兵——能否顺利落地，才是问题的关键。 如高利润房地产项目，土增税纳税申报额却很低，这样就很明显会引起税务机关的注意。另外，企业财务数据和纳税信息具有很高的一致性，如果企业纳税申报信息与财务数据信息明显不匹配，那也时刻面临着被税务机关请去喝茶的风险。 所以我们才说，税收筹划也是一门实操的“艺术”。 小编建议广大企业经营者，尤其是中小企业经营者尽早改变过去的思路，开始重视起税收筹划的重要性。很多高收入人群以及企业股东赋税压力较大，盲目的寻找不合理的避税及逃税方式，从而遭受法律制裁，是可悲的。 政府园区统筹税务规划，安全节税90%以上； 企税、高管薪酬、销售佣金、股东分红、股权退出、等高税负问题； 我们专注为企业提供专业化，团队化，全程配套化的服务，合法合规。 选择财企莱，让你轻松解决税务筹划问题； |
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